¿Qué hacer y qué no hacer en una auditoría?

Recomendaciones para los AuditadosConozca su documentación: … Sea respetuoso y amable: … No se asuste: … Ser consiente que hasta las no conformidades son necesarias para el mejoramiento: … Pida claridad de parte del auditor: …

¿Que hacer y no hacer en una auditoría?

Prepárate: Revisa cuál es la norma que se te va a auditar y programa los entrenamientos necesarios (deberás tener una persona que responda las preguntas más difíciles o cuando haya que mediar entre auditado y auditor)
…
Que NO hacer en una auditoría:

1. NO te pelees con el auditor.
2. NO le mientas.
3. NO desvíes su atención.

¿Qué se debe evitar en una auditoría?

ISO 19011: cómo evitar los 6 errores más comunes de una auditoría

1. Mala planificación. …
2. Asumir una responsabilidad que no nos corresponde. …
3. Hablar de más. …
4. Establecer documentos innecesarios. …
5. Adoptar una misma actitud de competencia con el auditor.

¿Que hacer durante una auditoría?

¿Qué es lo primero que se hace en una auditoría?

1. Comprometer a la Alta Dirección y al equipo de trabajo. …
2. Realizar la auditoría. …
3. Registrar y presentar los resultados. …
4. Hacer seguimiento de las recomendaciones del informe.

¿Que no decir en una auditoría?

No usar palabras engañosas: evitar el uso de frases como “parece que” “nuestra impresión es que” o “parece ser”. Estas frases le restan credibilidad a los hechos que se están presentando. Un auditor no debe dudar frente a lo que está presentando en el reporte.

¿Qué hace una mala auditoría?

Los estándares son inexistentes, demasiado altos o demasiado bajos. Tamaños de muestra demasiado grandes o demasiado pequeños. El análisis no está pensado. No se produce ningún cambio .

¿Qué odian los auditores?

Descuido y descuido . “Los auditores odian ver pérdidas innecesarias y los muchos problemas que se derivan”, dice la Cámara del IIA. “El desperdicio es una falla de los controles internos y la gestión de riesgos. La negligencia significa que la gerencia ha abandonado responsabilidades clave, lo que genera problemas que podrían haberse evitado”.

¿Qué es lo que puede salir mal en la auditoría?

El riesgo de incorrección material ("¿qué puede salir mal?") es la otra cara de la afirmación. Por ejemplo, el "¿qué puede salir mal?" relacionado con la afirmación de integridad es que una o más transacciones válidas no están registradas en el sistema.

¿Cómo salir bien en una auditoría?

¿Cómo estar preparado para una auditoría?

1. TIP #1. Relájate. …
2. TIP #2. Contesta únicamente lo que te preguntan. …
3. TIP #3. Muestra tus resultados. …
4. TIP #4. Pregunta si algo no te queda claro. …
5. TIP #5. Solicita que te expongan las conclusiones que encontraron en tu proceso. …
6. TIP #6. Da seguimiento a tu reporte de auditoría.

¿Qué es lo primero que se revisa en una auditoría?

Según las etapas y fases de la auditoría interna, lo primero es realizar un análisis general de la organización que será auditada. De esta manera, el equipo de auditoría puede tener una mejor comprensión de cómo funcionan los procesos y cuáles son los objetivos de la entidad.

¿Qué errores puede cometer un auditor?

5 Errores de los nuevos auditores

1. No ser escéptico. Uno de los pilares del ejercicio de la auditoría es el escepticismo profesional. …
2. Centrarse exclusivamente en la búsqueda de errores. …
3. Informes excesivamente detallados. …
4. Efectuar pronunciamientos sin fundamento. …
5. El trabajo de auditoría no es solo aplicar procedimientos.

¿Qué es lo que revisa el auditor?

A través de la auditoría se revisa el sistema de control interno, las políticas y procedimientos definidos para proteger los activos del negocio y, de esta forma, poder evitar fraudes, sabotajes e incrementar la eficiencia y eficacia operativa.

¿Cuáles son los 3 tipos de riesgo de auditoría?

Hay tres tipos principales de riesgo de auditoría: riesgo inherente, riesgo de detección y riesgo de control .

¿Cómo sobrevivir a una auditoría?

¿Cómo sobrevivir a una primera auditoría externa de calidad?

1. Conocer el estándar. La norma ISO 9001 es la Biblia del auditor externo. …
2. Tomar en serio las auditorías internas. …
3. No olvide monitorear sus objetivos. …
4. Sea amable, trate bien al auditor, ofrézcale un ambiente acogedor. …
5. Reaccione con serenidad ante los hallazgos.

¿Qué pasa si salgo mal en una auditoría?

Una prueba mal enfocada, un análisis incompleto, o una redacción incomprensible en un informe de Auditoría Interna puede provocar que la organización minusvalore los riesgos que se han expuesto o que, al contrario, se destinen recursos en una vía inadecuada y no se detecten los riesgos reales a los que se enfrenta.

¿Qué preguntas hace un auditor?

¿Cómo se desarrolla un plan de auditoría? ¿Qué es importante tener en cuenta? ¿Cuáles son los elementos importantes de los sistemas de control interno? ¿Qué proceso seguirías para revisarlos?

¿Cuáles son las 4 etapas de la auditoría?

• Planeación de la auditoría.
• Asignación del equipo auditor.
• Ejecución de la auditoría.
• Preparación del informe.
• Distribución del informe.
• Seguimiento de las acciones.

¿Cuáles son las 4 fases de un proceso de auditoría?

Si bien cada proceso de auditoría es único, el proceso de auditoría es similar para la mayoría de los compromisos y normalmente consta de cuatro etapas: planificación (a veces llamada encuesta o revisión preliminar), trabajo de campo, informe de auditoría y revisión de seguimiento . La participación del cliente es crítica en cada etapa del proceso de auditoría.

¿Qué es una mala auditoría?

Significa que sus estados financieros no son confiables, tienen hallazgos negativos significativos o no se pueden auditar .

¿Cuáles son los 3 tipos de pruebas de auditoría?

Los tres tipos generales de prueba de auditoría incluyen procedimientos de evaluación de riesgos, una prueba de controles y procedimientos sustantivos . La prueba de procedimientos de evaluación de riesgos se utiliza para comprender la entidad y su entorno.

¿Qué podría salir mal en la auditoría?

OTROS PROBLEMAS COMUNES DE AUDITORÍA INCLUYEN LA FALTA de ejercer el debido cuidado profesional y el nivel apropiado de escepticismo profesional, confianza excesiva en la indagación como forma de evidencia de auditoría, deficiencia en la confirmación de cuentas por cobrar, falta de reconocimiento de transacciones con partes relacionadas y suposición de que existen controles internos cuando…

¿Qué tan mala es una auditoría?

Las auditorías pueden ser malas y pueden resultar en una factura de impuestos significativa . Pero recuerda: no debes entrar en pánico. Hay diferentes tipos de auditorías, algunas menores y otras extensas, y todas siguen un conjunto de reglas definidas. Si sabe qué esperar y sigue algunas de las mejores prácticas, su auditoría puede resultar "no tan mala".

¿Qué comprueba la auditoría?

Una auditoría es una revisión de los procedimientos que se llevan en una empresa a nivel contable o laboral entre otros, para comprobar que se reúne una serie de requisitos establecidos. Puede ser interna o externa, en función de si la realiza la propia empresa, o una entidad externa a la misma.

¿Qué revisa el auditor?

Es un profesional dedicado a garantizar el correcto funcionamiento de las empresas, proteger e incrementar su valor, mejorar la gestión de riesgos, los controles internos y la gobernanza, a través de sus recomendaciones.

¿Cuál es la etapa más crítica de una auditoría?

La fase más importante de un ciclo de auditoría es la planificación , donde la auditoría se planifica en cuanto al objetivo de la auditoría y qué criterios son los más adecuados para llegar al objetivo. Auditores. Un auditor emite un informe sobre la precisión y confiabilidad de los estados financieros con base en las leyes operativas locales del país.

¿Qué puede salir mal en una auditoría?

Las tres deficiencias más comunes reflejan problemas de gestión del compromiso que afectan muchas áreas de la auditoría: la falta de recopilación de evidencia suficiente y competente, la falta de debido cuidado y la falta de escepticismo profesional .